Порядок осуществления расчетов в иностранной валюте регулируется Законом Украины "Про порядок здiйснення розрахункiв в iноземнiй валютi", Указом президента Украины "Про невідкладні заходи щодо повернення в Україну валютних цінностей, що незаконно знаходяться за її межами", Приказами Министерства Экономики Украины "Про застосування спеціальних

санкцій до суб'єктів підприємницької діяльності України", "Про застосування спеціальної санкції - тимчасового зупинення зовнішньоекономічної діяльності до вітчизняних суб'єктів господарської діяльності", "Про застосування спеціальної санкції - режиму індивідуального ліцензування зовнішньо-економічної діяльності на території України до іноземних суб'єктів господарської діяльності".

Согласно статьи 1 Закона Украины "Про порядок здiйснення розрахункiв в iноземнiй валютi", выручка резидентов в иностранной валюте подлежит зачислению на их валютные счета в уполномоченных банках, в сроки погашения задолженности, указанные в контрактах, но не позднее чем через 90 календарных дней.
Исключения делаются для экспортеров фармацевтической продукции и производителей космического оборудования. Для таких предприятий срок возврата валютной выручки продлен до 90 и 500 дней соответственно.

Превышение указанных сроков требует получения специальной лицензии Нацбанка Украины. (см. Закон №1034-XIV от 10.09.99)

Нарушение указанных сроков влечет за собой взыскание пени в размере 0,3% от суммы невозвращенной выручки в иностранной валюте.

Государственные налоговые инспекции вправе непосредственно взимать пеню с резидентов Украины по результатам документальных проверок.

Кроме этого, Министерство Экономики и НБУ могут применить к предприятию режим индивидуального лицензирования внешеэкономической деятельности. См. раздел Почему важно своевременно принять меры по предотвращению санкций, связанных с невозвращением валютной выручки.